Un HSA, o Health Savings Account, è un tipo speciale di conto di risparmio fiscalmente vantaggioso progettato per aiutarti a pagare le spese mediche gratuite quando hai un piano sanitario ad alta deducibilità o HDHP. Oltre ad essere un modo intelligente per pagare le spese mediche come la franchigia , il copays e la coassicurazione , gli HSA vengono sempre più utilizzati come parte di una strategia di pianificazione della pensione.
Tuttavia, a causa dei vantaggi fiscali, ci sono molte regole su chi è autorizzato ad avviare una HSA, che può contribuire con denaro ad una HSA, e per che cosa può essere usato quel denaro. Se non segui le regole, perderai i vantaggi fiscali e dovresti ricevere ulteriori sanzioni.
Come fa un HSA ad abbassare le mie tasse?
Se gestisci la tua HSA correttamente e segui tutte le regole dell'IRS, i tuoi fondi HSA sono:
- Non tassato quando lo guadagni e lo metti nell'HSA.
- Non tassato man mano che cresce.
- Non tassato quando lo togli dall'HSA per pagare le spese mediche.
Ecco come funziona. I soldi che metti nella tua HSA sono deducibili dalle tasse. Se il tuo datore di lavoro contribuisce alla tua HSA, quel denaro non viene conteggiato come reddito, quindi non stai pagando nemmeno le tasse.
I guadagni di interessi e di investimento nel tuo HSA si riducono a imposte differite come fanno in un IRA. Dato che non paghi le tasse sul reddito ogni anno sugli interessi, mantieni più di questo interesse sul conto e l'account cresce più rapidamente.
Se prendi i soldi dalla tua HSA per pagare le spese mediche qualificate, non devi pagare le imposte sul reddito. Tuttavia, se prendi i soldi dalla tua HSA ma non li usi per le spese mediche, dovrai pagare le tasse sul reddito più una penalità del 20% (questo era del 10%, ma l'Affordable Care Act l'ha aumentato al 20 percento).
Dopo aver compiuto 65 anni, le regole sono leggermente diverse. Se sei su Medicare , non puoi più contribuire alla tua HSA. Tuttavia, puoi comunque utilizzare i soldi che hai salvato nella tua HSA. A differenza di prima hai compiuto 65 anni, puoi spendere i tuoi soldi HSA su tutto ciò che vuoi e non avrai la penalità del 20%. Tuttavia, dovrai pagare le imposte sul reddito per i prelievi HSA non utilizzati per le spese mediche. Se prendi i soldi dalla tua HSA e li usi per spese mediche qualificate , non paghi le imposte sul reddito regolarmente; è totalmente esentasse.
Chi è idoneo per un HSA?
Hai i requisiti per iniziare e contribuire a un HSA se soddisfi tutti questi requisiti:
- Sei coperto da un HDHP qualificato (questo significa un piano sanitario ad alta deducibilità che soddisfa i requisiti deducibili e out-of-pocket stabiliti dall'IRS per i piani qualificati HSA, e che non copre nulla oltre alle cure preventive prima della franchigia è soddisfatto - cioè, pagherai l'intero costo delle visite d'ufficio, piuttosto che solo una copay , fino a quando non avrai raggiunto la tua franchigia).
- Non hai un'assicurazione sanitaria aggiuntiva, più tradizionale.
- Non sei su Medicare.
- Nessun altro può rivendicarti come dipendente dalla dichiarazione dei redditi.
- Non hai uno scopo generale
In che modo i soldi entrano nell'HSA?
Puoi contribuire personalmente con il tuo HSA, il tuo datore di lavoro può contribuire con denaro alla tua HSA, oppure un'altra persona può contribuire con denaro alla tua HSA. Tuttavia, i contributi annuali totali alla tua HSA sono limitati. I limiti cambiano ogni anno e variano in base all'età e se si dispone di copertura HDHP o copertura familiare.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Copertura solo per auto sotto i 55 anni | $ 3.400 | $ 3.450 |
| Copertura familiare sotto i 55 anni | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Copertura self-only dai 55 anni in su | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Copertura per famiglia dai 55 anni in su | $ 7.750 | $ 7.850 |
Se la tua copertura assicurativa sanitaria HDHP è attraverso il tuo lavoro, il tuo datore di lavoro potrebbe contribuire alla tua HSA.
Inoltre, molti datori di lavoro impostano le detrazioni del libro paga in modo da poter facilmente contribuire una porzione di ogni busta paga direttamente nel tuo HSA. Quando i contributi HSA vengono effettuati in questo modo, si evitano sia l'imposta sul reddito che l'imposta sui salari (FICA), mentre i contributi non pagati a un HSA sono deducibili solo ai fini dell'imposta sul reddito.
Se la tua assicurazione sanitaria non è attraverso il tuo lavoro, probabilmente il tuo datore di lavoro non sarà coinvolto. In questo caso, la maggior parte delle persone effettua automaticamente contributi mensili alla propria HSA. Tuttavia, il tuo istituto finanziario ti permetterà anche di dare un contributo forfettario alla tua HSA se preferisci questo approccio.
I fondi HSA devono essere con un custode HSA, che può essere una banca, un'unione di credito o una società di intermediazione. L'opzione di avere i tuoi soldi in un conto di intermediazione significa che può essere investito nel mercato azionario se scegli questa opzione, ottenendo rendimenti da investimenti piuttosto che interessi semplici (gli investimenti sono soggetti a rischio, motivo per cui alcune persone preferiscono i rendimenti inferiori) e basso rischio - che vanno insieme a mantenere i fondi HSA in una banca o un'unione di credito).
Potresti essere in grado di finanziare la tua HSA con una distribuzione dal tuo tradizionale o Roth IRA. La distribuzione deve essere effettuata direttamente dal fiduciario dell'IRA presso il fiduciario dell'HSA ed è consentita solo una volta nella vita. Ulteriori informazioni su questo dalla pubblicazione IRS 969 o il vostro consulente finanziario.
Come con la tua IRA, puoi contribuire alla tua HSA fino al 15 aprile dell'anno successivo. Ad esempio, se avevi la copertura HDHP nel 2017 ma non hai superato i tuoi contributi HSA del 2017 entro la fine dell'anno, puoi effettuare un ulteriore contributo 2017 mentre stai preparando le tasse il 15 aprile 2018.
Su cosa posso spendere i soldi HSA?
I soldi nel tuo HSA sono tuoi. Puoi spenderlo su ciò che desideri. Tuttavia, se si desidera evitare di pagare imposte sul reddito e sanzioni, si prenderà una distribuzione dalla propria HSA per pagare le spese mediche ammissibili .
Le spese mediche ammissibili comprendono le spese mediche che l'assicurazione sanitaria non paga, ma che possono essere prese come detrazione dalle imposte sul reddito federali. Vedi l'intero elenco nella pubblicazione IRS 502 , ma ecco una sinossi:
- La vostra assicurazione sanitaria deducibile, copagamenti e coassicurazione.
- Farmaci da prescrizione. La medicina da banco come Tylenol non è ammissibile a meno che non si abbia una prescrizione medica per questo. La marijuana medica non è ammissibile anche se si ha una prescrizione e si trova in uno stato in cui è stato legalizzato.
- Spese dentistiche come pulizia dei denti, cure preventive e otturazioni. Tuttavia, l'odontoiatria puramente cosmetica come lo sbiancamento dei denti non è ammissibile .
- Esami oculari, chirurgia per la correzione della vista, occhiali, lenti a contatto e lenti a contatto purché occhiali o contatti siano utilizzati per ragioni mediche come la correzione della vista.
- Forniture per l'allattamento al seno.
- Forniture per diabetici
- Spese di fertilizzazione in vitro.
- Le cure mediche alternative dell'assicurazione sanitaria potrebbero non coprire i trattamenti di agopuntura, le cure chiropratiche e le cure mediche fornite da un professionista della Scienza Cristiana.
- Il premio è per la continuazione di COBRA della tua assicurazione sanitaria, dell'assicurazione sanitaria del tuo coniuge o dell'assicurazione sanitaria dei tuoi dipendenti.
- Il premio è per l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine (soggetto a limiti).
- Il premio è per l'assicurazione sanitaria mentre si riceve un indennizzo di disoccupazione pubblico.
- Se hai 65 anni o più, il premio per le Parti Medicare A, B e D o Medicare Advantage. Tuttavia, l'assicurazione integrativa Medicare (Medigap) non è una spesa ammissibile.
Anche se la tua HSA è tecnicamente un account individuale, puoi utilizzarlo anche per pagare le spese mediche ammissibili del tuo coniuge e dei tuoi familiari a carico.
In alcuni casi, puoi richiedere una distribuzione esentasse dalla tua HSA per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria. Tuttavia, le regole sono rigide ed è consentito solo nelle seguenti circostanze:
Che altro devo sapere?
Dovrai presentare un modulo fiscale aggiuntivo, modulo 8889 , ogni anno che tu, il tuo datore di lavoro o qualcun altro contribuisci alla tua HSA. Anche se nessuno ha contribuito alla tua HSA, dovrai archiviare il modulo 8889 se hai ritirato denaro dalla tua HSA.
La banca o l'intermediario che utilizzi come custode HSA ti invierà due moduli fiscali ogni anno. Il modulo 5498-SA mostrerà i tuoi contributi HSA per l'anno. Il modulo 1099-SA mostrerà prelievi dal tuo HSA per l'anno (se ne hai).
Avrai bisogno di salvare una documentazione sufficiente che stai spendendo prelievi HSA su spese mediche ammissibili. Se l'IRS verifica il tuo ritorno, potrebbe essere necessario produrre cose come le fatture del medico, la spiegazione dell'assicurazione sanitaria dei moduli di prestazioni e le ricevute per cose come la soluzione per lenti a contatto e il cerotto.
Pensando di giocare al sistema passando da un HDHP per alcuni mesi in modo da poter contribuire un intero anno di soldi esentasse in un HSA, solo per tornare indietro dall'HDHP pochi mesi dopo? Non preoccuparti L'IRS ha un periodo di test che dura da dicembre dell'anno in cui hai preso la detrazione per tutto il prossimo anno. Se non si mantiene la copertura con un piano sanitario altamente deducibile durante l'intero periodo di test, si perderà il vantaggio fiscale e potrebbe essere soggetto a una penalità. Tuttavia, se si intende mantenere la copertura HDHP, non è necessario preoccuparsi del periodo di test.
Pertanto, se ti iscrivi a un piano qualificato HSA a dicembre 2017 e continuerai a disporre di un piano qualificato HSA per tutto il 2018, puoi concedere tutti i contributi del 2017 e del 2018 alla tua HSA. Ma se si termina la registrazione HDHP a metà anno nel 2018, sarà necessario aggiungere l'importo che hai contribuito alla tua HSA per i primi 11 mesi del 2017 al tuo reddito del 2018, più un ulteriore 10% di tasse.
Riforma della sanità repubblicana e HSA
I legislatori repubblicani e l'amministrazione Trump intendevano abrogare e sostituire l'ACA nel 2017, anche se ciò non avvenne. Per il momento, l'unica parte dell'ACA che è stata abrogata è la pena del mandato individuale e tale abrogazione non ha effetto fino al 2019 .
Ma la maggior parte delle proposte di sostituzione dell'ACA repubblicano richiedono una maggiore enfasi sugli HSA, compresi limiti di contribuzione più elevati, allentamento delle linee guida di ammissibilità in termini di chi può dare contributi e crediti di imposta per aiutare le persone a finanziare gli HSA. Per ora non è cambiato nulla delle regole HSA, ma quelle sono proposte che potrebbero ancora essere prese in considerazione in futuro.
fonti:
HealthCare.gov Leggi l'Affordable Care Act.
Internal Revenue Service. Bollettino delle entrate interne 2018-10 . 5 marzo 2018.
Pubblicazioni IRS 969 e 502.
26 Codice degli Stati Uniti § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Domande frequenti sul Dipartimento risorse del Tesoro degli Stati Uniti. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx