Qual è la pena se non hai l'assicurazione sanitaria?
Dovrai pagare una sanzione fiscale per non avere un'assicurazione sanitaria ? Quanto costa la sanzione dell'assicurazione sanitaria? Che costa di meno: pagare la sanzione fiscale o acquistare un'assicurazione sanitaria?
Una delle parti più controverse della Affordable Care Act è il mandato individuale che richiede agli americani di avere un'assicurazione sanitaria. Anche se un piccolo numero di americani è esente dall'obbligo di avere una copertura assicurativa sanitaria, il resto di noi deve pagare una sanzione, il pagamento della responsabilità condivisa , se non siamo assicurati.
Il futuro dell'ACA, compresa la penalità di responsabilità condivisa, è incerto, ma i ripetuti sforzi dei legislatori repubblicani nel 2017 di abrogare l'ACA non hanno avuto successo. Alla fine del 2017, l'ACA, nella sua interezza, rimane intatto.
Il primo ordine esecutivo del Presidente Trump ordinò alle agenzie federali di essere il più indulgenti possibile nel far rispettare le tasse e le sanzioni dell'ACA. Di conseguenza, l'IRS ha annunciato a febbraio 2017 che non avrebbero rifiutato le dichiarazioni dei redditi del 2016 che non hanno risposto alla domanda sulla copertura assicurativa sanitaria (riga 61 del modulo 1040). Si riservavano il diritto di dare seguito ai filer che non rispondevano alla domanda, ma i ritorni non venivano rigettati in modo definitivo (si noti che è illegale mentire all'IRS in qualsiasi circostanza, non si può affermare che avevi copertura se non lo facevi 't).
Tuttavia, a partire dalla stagione di deposito fiscale del 2018 (per i rendimenti del 2017), l'IRS non accetterà più dichiarazioni dei redditi che non rispondano alla domanda sulla copertura assicurativa sanitaria.
Tutti i filer dovranno indicare se hanno o meno copertura, tenendo presente, come sempre, che è illegale mentire all'IRS.
Ecco cosa devi sapere su come funziona la penalità e quanto è:
Ogni stato ha uno scambio di assicurazione sanitaria per aiutare le persone a trovare un'assicurazione, e sussidi premium sono disponibili per aiutare molte persone a pagare per l'assicurazione sanitaria (l'ammissibilità dei sussidi si estende fino al 400% del livello di povertà, che è $ 48.240 per un singolo individuo nel 2018, e $ 98,400 per una famiglia di quattro persone).
Ma se sei abituato a non avere un'assicurazione sanitaria e non hai diritto a un sussidio, devi spremere il costo dell'assicurazione sanitaria nel tuo budget o pagare la sanzione individuale.
Se stai pensando di non avere un'assicurazione sanitaria nella speranza di risparmiare denaro , il costo della penalità andrà a beneficio dei tuoi risparmi. Conoscere l'ammontare della sanzione può aiutarti a farlo.
Se stai cercando di calcolare la penalità per una famiglia piuttosto che per un individuo, scopri come.
Calcolo della sanzione delle assicurazioni sanitarie
Per prima cosa, dai un'occhiata alla tabella delle penalità dei mandati individuali di seguito. Dopo aver guardato il tavolo, continua a leggere per sapere come usarlo correttamente, in modo da non pagare troppo.
| Anno 2014 | Anno 2015 | Anno 2016 | Dopo il 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Penalità basata sul reddito | 1% del reddito oltre la soglia di archiviazione | 2% del reddito al di sopra della soglia di deposito | 2,5% del reddito al di sopra della soglia di deposito | 2,5% del reddito al di sopra della soglia di deposito |
| Penalità minima | $ 95 per adulto e $ 47,50 per bambino, fino a $ 285 per famiglia | $ 325 per adulto e $ 162,50 per bambino, fino a $ 975 per famiglia |
| Uguale al 2016 + aggiustamento dell'inflazione (la rettifica è stata di $ 0 per il 2017 e il 2018) |
La penalità che pagherai è un importo minimo fisso o una percentuale del tuo reddito complessivo.
Usando la tabella, calcola prima la penalità come percentuale del tuo reddito. Quindi, confronta quello con la sanzione minima dell'assicurazione sanitaria per quell'anno. La tua pena di mandato individuale sarà la più grande delle due.
Il software fiscale calcolerà la penalità per te, ma se sei curioso di sapere come funziona o se vuoi assicurarti che sia accurato, ecco alcuni suggerimenti:
- Non pagare troppo il governo. Paga solo la sanzione dell'assicurazione sanitaria sulla parte del tuo reddito che è al di sopra della soglia di deposito. Sottrai la soglia di archiviazione dal tuo reddito prima di calcolare la penalità. (Vedrai esempi di questo di seguito.)
- La soglia di archiviazione è la quantità di reddito che richiede di presentare una dichiarazione dei redditi. Le persone con reddito inferiore alla soglia di deposito non devono presentare una dichiarazione dei redditi; quelli con redditi sopra la soglia devono presentare.
- La soglia di deposito per il 2017 è $ 10,400 per i filer singoli e $ 20,800 per le coppie sposate che presentano congiuntamente. È possibile ottenere le soglie di archiviazione per gli altri anni e per altri stati di archiviazione dalla pubblicazione 501 alla pagina di moduli e pubblicazioni dell'IRS.
Situazioni che potrebbero ridurre la tua pena
- Non è possibile trovare un'assicurazione sanitaria a prezzi accessibili? Se non riesci a trovare un'assicurazione sanitaria che ti costa meno dell'8,05% del tuo reddito nel 2018 , potresti essere esentato dalla sanzione. (Che è iniziato all'8% nel 2014. È aumentato leggermente ogni anno fino al 2017, poiché il costo dell'assicurazione sanitaria è aumentato più rapidamente rispetto ai redditi medi, ma è leggermente diminuito dal 2017 al 2018.)
- Avevi l'assicurazione sanitaria per una parte dell'anno?
Paga solo la penale per i mesi in cui sei andato senza assicurazione sanitaria. Ad esempio, se sei stato senza assicurazione sanitaria per sette mesi all'anno, pagherai solo sette dodicesimi della sanzione annuale dell'assicurazione sanitaria. - Hai una grossa penalità?
L'importo della penale è limitato al costo medio nazionale di un piano di assicurazione sanitaria di livello bronzo per quell'anno. Questo importo cambia ogni anno, quindi l'IRS annuncia la nuova media annuale di ogni anno diversi mesi prima che le persone inizino a preparare le loro dichiarazioni dei redditi. Per le tasse del 2017 (presentate all'inizio del 2018), l'importo è di $ 272 al mese o $ 3,264 all'anno per un singolo individuo (per una famiglia di cinque o più persone, il massimo è $ 16,320)
Esempio A
Stan è un singolo fiscalista di 24 anni che ha guadagnato $ 45.000 nel 2017 e non è stato assicurato tutto l'anno. Sebbene il suo datore di lavoro offrisse un'assicurazione sanitaria che costava $ 280 al mese, Stan sentiva di non potersi permettere i $ 280 al mese, quindi ha scelto di andare senza assicurazione. Utilizzeremo l'importo di soglia di archiviazione del 2017 di $ 10.400 e il costo medio nazionale del 2017 di un piano sanitario di livello bronzo di $ 3.264 all'anno. Ecco i calcoli di Stan:
Passo 1
$ 45.000 - $ 10,400 = $ 34,600
Reddito di Stan - soglia di deposito per filer singolo = porzione di reddito di Stan utilizzata per calcolare la penalità.
Passo 2
$ 34,600 X 0,025 = $ 865
La parte del reddito di Stan utilizzata per calcolare la penalità X la percentuale di penalità per il 2017 che è del 2,5% o 0,025 = penalità percentuale di reddito di Stan.
Passaggio 3
Controlla il tavolo. Confronta la penalità minima per il 2016 con la penalità percentuale di reddito che hai appena calcolato, e la penalità di mandato individuale di Stan sarà la più grande delle due.
Dal momento che $ 865 è più grande della sanzione minima di $ 695 per il 2017, Stan dovrà pagare una sanzione di $ 865 quando deposita le tasse all'inizio del 2018.
La sanzione di Stan era inferiore al costo medio nazionale di un piano di assicurazione sanitaria di livello Bronzo, $ 3,264, quindi la penalità non influisce sull'ammontare della penalità di Stan. Il datore di lavoro di Stan ha offerto un'assicurazione sanitaria che sarebbe costata a Stan meno del 9,69% del suo reddito, il che significa che il suo datore di lavoro è in regola con il mandato del datore di lavoro dell'ACA, poiché la copertura sarebbe costata a Stan meno del 9,69% del suo reddito (questa percentuale può anche essere aggiustato annualmente, è aumentato gradualmente dal 2014, ma anche in leggera diminuzione per il 2018).
- Suggerimento: se non riesci a ricordare come lavorare con i calcoli in percentuale, ecco una calcolatrice in percentuale.
Esempio B
Mary è una single di 45 anni che non è stata assicurata per otto mesi nel 2017. Nel resto del 2017, ha avuto un'assicurazione sanitaria. Ha guadagnato $ 75.000. Ecco i calcoli:
Passo 1
$ 75.000 - $ 10,400 = $ 64,600
Il reddito di Mary nel 2017 - soglia di deposito per filer singolo = porzione del reddito di Mary utilizzata per calcolare la penalità.
Passo 2
$ 64,600 X 0,025 = $ 1,615
La parte del reddito di Mary utilizzata per calcolare la penalità X la percentuale di penalità per il 2017 che è del 2,5% o 0,025 = la penalità in percentuale del reddito di Mary.
Passaggio 3
Controlla il tavolo e scegli il più grande dei due rigori. La penalità minima per il 2017 è $ 695. Dal momento che è inferiore alla penalità in percentuale del reddito di Mary di $ 1,615, a Mary verrà applicata la maggiore penalità in termini di percentuale di reddito.
Passaggio 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076,67
Mary deve pagare solo l'ottavo dodicesimo della sanzione ($ 1.076,67) poiché è stata solo non assicurata per otto mesi.
Passaggio 5
Assicurati che Mary non paghi troppo. La penalità è limitata al costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo. La media nazionale del 2017 per un piano di livello bronzo era di $ 272 al mese:
$ 272 X 8 mesi = $ 2,176.
La sanzione di Mary è limitata al costo medio nazionale di otto mesi dell'assicurazione sanitaria di bronzo. Dal momento che la sanzione pecuniaria di Mary è stata penalizzata per otto mesi, $ 1.076,67 è inferiore al limite di 8 mesi di $ 2,176, il limite non diminuirà la sua penalità.
Mary dovrà pagare una penalità per un mandato individuale di $ 1076,67 quando ha presentato le sue tasse nella primavera del 2018.
Se Mary o Stan avessero calcolato importi di penalità superiori al costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo, la loro penalità sarebbe stata pari al costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo.
Se stai pagando la sanzione perché non sei stato assicurato l'anno scorso, probabilmente hai pagato per le spese mediche. In alcuni casi, le spese sanitarie che hai pagato possono essere utilizzate come detrazione fiscale sulle tue imposte sul reddito federali, ma la tua spesa medica dovrebbe superare il 10 percento del tuo reddito prima che la detrazione si concretizzasse.
fonti:
US Code 2011, Title 26, sottotitolo D, Chapter 48, sec5000A.
IRS: domande e risposte sulla prestazione di responsabilità condivisa individuale.
IRS: Individual Shared Responsibility Provision-Reporting e calcolo del pagamento.
IRS: Revenue procedure 2016-24 e Revenue procedure 2016-43 e Revenue procedure 2017-36 e Revenue Procedure 2017-48
Rapporto del servizio di ricerca del Congresso: mandato individuale e requisiti di informazione correlati sotto il PPACA