Quali spese mediche per l'artrite sono fiscalmente deducibili

È possibile detrarre le spese mediche non rimborsate che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato se si specificano le detrazioni.

Sfruttare al massimo le detrazioni mediche

Poiché è necessario superare la limitazione del 7,5%, una strategia critica per massimizzare le spese mediche è nota come "raggruppamento". L'idea è di pagare il maggior numero di spese mediche in un anno il più possibile. Una volta che le spese mediche per l'anno superano il limite del 7,5%, tutte le spese superiori a tale importo sono completamente deducibili.

Vuoi fare tutti i pagamenti possibili in quell'anno piuttosto che aspettare l'anno prossimo quando devi ancora superare il 7,5%. Con il raggruppamento, in genere si adotta una strategia di due anni. Un anno paghi tutte le spese che puoi e prendi le detrazioni, mentre l'anno successivo paghi solo le spese che devono essere pagate perché probabilmente non supererai il limite del 7,5% del secondo anno. Pianificare in anticipo per sfruttare il maggior numero possibile di detrazioni.

Spese mediche consentite

Una spesa medica deducibile è qualsiasi costo di diagnosi, cura, attenuazione, trattamento o prevenzione di una specifica malattia o di qualsiasi trattamento che interessa una parte o una funzione del corpo. I costi devono essere per un disturbo specifico e non solo per il miglioramento generale della salute. La diagnosi di artrite espande l'elenco delle possibili detrazioni mediche consentite. Una vasta gamma di spese sono deducibili. Le spese facili da identificare includono:

• tasse del medico
• costi ospedalieri
• fatture di laboratorio
• farmaci da prescrizione
• premi sanitari
• spese di viaggio per ottenere cure mediche

Altre spese

Si prega di consultare la Pubblicazione IRS 502 per un elenco completo delle spese che possono e non possono essere detratte. Le seguenti spese mediche correlate all'artrite meno conosciute possono essere deducibili:

• Stampelle, stecche, bretelle, walker, scooter, sedia a rotelle e altre attrezzature mediche.
• Costo supplementare di scarpe ortopediche su scarpe normali.
• Poltrona elevabile ortopedica reclinabile.
• Pannelli speciali per materassi e compensati per sollievo da artrite. (Revenue Ruling 68-212)
• Ausili adattivi e dispositivi di assistenza Costi o costi aggiuntivi superiori a quelli "normali" come calore e impacchi di ghiaccio, attrezzature per l'esercizio fisico, utensili da cucina ad alto grip, estensori, afferratori, medicazione e ausili per il bagno.
• Trattamento da un agopunturista, chiropratico, osteopata, uomo di medicina indiano o praticanti di scienze cristiane.
• Idroterapia (trattamenti idrici), iniezioni e trattamenti a raggi x.
• Il costo di adattare un'auto o una casa a capacità limitate.
• I miglioramenti di capitale alla proprietà quando lo scopo principale è la necessità medica (esempi: piscina, vasche idromassaggio, spa, ascensore, ascensori speciali) sono deducibili solo nella misura in cui il costo supera l'aumento di valore della proprietà. Il reale aumento di valore per la casa è meglio determinato da una valutazione. Le spese sostenute per adattare una residenza a un handicap fisico come rampe, barre di sostegno, maniglie delle porte speciali e infissi si presumono non aumentare il valore di una casa e sono completamente deducibili.

• Installazioni domestiche rimovibili come condizionatori d'aria, riscaldatori, umidificatori, depuratori d'aria e vasche idromassaggio utilizzate a beneficio di una persona malata.
• Copertura speciale: tutto il trucco per alleviare lo stress mentale causato da eritemi lupus.
• Trattamenti di artrite non provati dal punto di vista medico sono generalmente deducibili dal momento che l'IRS ha preso la posizione di non poter esprimere giudizi in campo medico. I pagamenti a un professionista senza licenza sono deducibili se il tipo e la qualità dei loro servizi non sono illegali.
• I costi operativi e di manutenzione per beni capitali come piscina, spa, riscaldamento, filtro dell'aria, ecc. In termini di acqua, elettricità, pulizia, riparazioni, manutenzione e prodotti chimici richiesti sono costi nascosti che sono deducibili. Tutti i costi sono deducibili anche se nessuno o solo una parte del capitale è stata deducibile.

• Un programma di controllo del peso consigliato dal medico per ridurre lo stress sulle articolazioni artritiche. Tuttavia, le detrazioni consentite per gli alimenti dietetici speciali possono essere soggette a restrizioni.

Deduzione del costo della piscina

Se il nuoto viene prescritto come trattamento o terapia fisica, il costo di costruzione di una piscina per la casa può essere parzialmente deducibile come spesa medica . Tuttavia, è probabile che l'IRS metta in dubbio le detrazioni a causa della possibilità che il pool possa essere utilizzato per la ricreazione.

Se riesci a dimostrare che la piscina è attrezzata per alleviare le tue condizioni e non è generalmente adatta per la ricreazione, l'IRS probabilmente consentirà la detrazione. Ad esempio, l'IRS ha permesso una detrazione per un pool costruito da un paziente osteoartrite. Il suo medico le prescrisse di nuotare più volte al giorno come trattamento. Ha costruito una piscina coperta con scale appositamente progettate e un dispositivo per l'idroterapia. Date queste caratteristiche, l'IRS ha concluso che il pool è stato appositamente progettato per fornire cure mediche.

Spese aziendali vs. Spese mediche

Un altro modo per aggirare la limitazione del 7,5% è quando le spese possono essere riclassificate come qualcos'altro. Alcune spese sono deducibili come spese commerciali piuttosto che spese mediche. Rivendicazione di una detrazione aziendale non è soggetta alla limitazione del 7,5%. Se si è disabili e si hanno le spese necessarie per poter lavorare (spese per il lavoro legate al deterioramento), è possibile richiedere una detrazione aziendale per tali spese, piuttosto che una detrazione medica. Sei disabilitato se hai:

• Una disabilità fisica o mentale (ad esempio, cecità o sordità) che limita funzionalmente il tuo impiego
• Una menomazione fisica o mentale (ad esempio, una vista o un deficit uditivo) che limita sostanzialmente una o più delle principali attività della vita, come svolgere compiti manuali, camminare, parlare, respirare, imparare o lavorare

È possibile detrarre le spese legate all'impairment come spese aziendali se sono:

• Necessario per te fare il tuo lavoro in modo soddisfacente
• Per beni o servizi non richiesti o utilizzati, a parte incidentalmente, nelle tue attività personali
• Non specificamente coperto da altre leggi sulla tassazione del reddito.

Se sei un lavoratore autonomo, la detrazione viene richiesta nella tua pianificazione C. Se sei un dipendente, le spese sono elencate nel modulo 2106.

Spese non deducibili

Molte spese, sebbene apparentemente correlate all'assistenza sanitaria per l'artrite, non sono specificamente deducibili. Un esempio è il costo dei farmaci da banco (anche se si ha una prescrizione del medico). Farmaci da banco come:

• aspirina (Bayer, Anacin, ecc.)
• ibuprofen (Advil, Motrin)
• ketoprofen (Orudis)
• naproxen (Aleve)
• acetaminofene (Tylenol, Excedrin, ecc.)

Tuttavia, alcuni prodotti da banco e senza prescrizione sono ancora completamente deducibili .

Inoltre, la marijuana prescritta dal medico, che ora viene anche comunemente chiamata "marijuana medica", è stata dichiarata non conduttrice.

Tenuta e documentazione indispensabili

Al momento di dedurre queste spese mediche dovrebbero essere adeguatamente documentate con le ricevute. Dovresti avere una raccomandazione scritta del tuo medico che esprima l'esigenza medica. Qualsiasi spesa ritenuta personale anziché medica non è deducibile. Questo non dovrebbe scoraggiare dal dedurre le spese mediche legittime. Le leggi fiscali sono complesse e in continua evoluzione.

L'IRS controlla attentamente le grandi deduzioni mediche, quindi assicurati di ottenere consulenza fiscale competente. La raccomandazione di un medico non garantisce l'approvazione dell'IRS. L'IRS può e contesta la necessità medica delle spese anche se viene fornita una raccomandazione di un medico come riserva.

Questo articolo non sostituisce i servizi di contabilità professionale. Si prega di consultare un professionista fiscale competente per le risposte alle vostre domande specifiche.

Di Richard Eustice, un ex professionista delle tasse per oltre 15 anni, si ritirò presto a causa di disabilità da artrite reumatoide.

> Fonti:

> Imposta sul reddito, di JKLasser; Tax Liberty, di Robert C. Carlson, JD, CPA

> The Book of Tax Knowledge, Boardroom Classics

> Sconti, rivista Arthritis Today Nov / Dec96