I programmi alimentari, dietetici o di perdita di peso possono essere deducibili dalle tasse?

by Carol Eustice

Domanda: i prodotti alimentari, dietetici o di perdita di peso possono essere tassati?

Scenario n. 1: il sovrappeso, anche solo moderatamente, influisce notevolmente sulle articolazioni artritiche. Per aiutare l'artrite, il reumatologo consiglia di controllare il peso.

Domanda: Quando, se mai, i programmi di perdita di peso e gli alimenti dietetici sono fiscalmente deducibili?

Scenario 2: le diete a basso contenuto di purine possono aiutare a controllare la gotta.

Il medico ti consiglia di seguire una dieta a basso contenuto di purine per trattare la tua gotta.

Domanda: Quando, se mai, i costi di un medico possono consigliare una dieta speciale essere deducibili dalle tasse?

Risposta:

Secondo la Pubblicazione IRS 502 , le spese mediche sono i costi di diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione delle malattie e i costi per le cure che interessano qualsiasi parte o funzione del corpo. Questi includono i costi di attrezzature, forniture e dispositivi diagnostici necessari per questi scopi. Tuttavia, le spese mediche devono essere principalmente per alleviare o prevenire un difetto o una malattia fisica o mentale. Non includono le spese che sono semplicemente benefiche per la salute generale.

Programmi di perdita di peso

È possibile includere negli importi delle spese mediche che si paga per perdere peso se si tratta di un trattamento per una specifica malattia diagnosticata da un medico (come obesità, ipertensione o malattie cardiache). Questo include le tasse che si pagano per l'adesione a un gruppo di riduzione del peso e la partecipazione alle riunioni periodiche.

Non è possibile includere nelle spese mediche il costo di un programma di perdita di peso se lo scopo della perdita di peso è il miglioramento dell'aspetto, della salute generale o del senso di benessere. Non è possibile includere quote associative in palestra, centro benessere o spa come spese mediche, ma è possibile includere commissioni separate addebitate per attività di perdita di peso.

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Alimenti dietetici o bevande

Secondo IRS Revenue Ruling 02-19 , le detrazioni consentite per gli alimenti dietetici sono ora fortemente limitate. Non è possibile includere il costo degli alimenti o delle bevande dietetici nelle spese mediche perché gli alimenti e le bevande dietetici sostituiscono ciò che è normalmente consumato per soddisfare i bisogni nutrizionali. Sono escluse tutte le forme di alimenti a ridotto contenuto calorico.

Deduzione di cibo come spesa medica

Come regola generale, il cibo è considerato una spesa personale non conduttrice. Non è possibile includere il costo di alimenti speciali nelle spese mediche a meno che non siano soddisfatti tutti e tre i seguenti requisiti:

Gli alimenti non soddisfano i normali bisogni nutrizionali.
I cibi alleviano o curano una malattia.
La necessità di alimenti speciali è dimostrata da un medico.

Se si soddisfano tutti e tre i requisiti per la deduzione di alimenti dietetici speciali, l'importo che è possibile includere nelle spese mediche è ancora limitato all'importo con il quale il costo degli alimenti dietetici speciali supera il costo di una dieta normale.

Le diete speciali sono deducibili?

È improbabile che le diete più speciali, anche se raccomandate da un medico, come una dieta a basso contenuto di purine, una dieta a basso contenuto di sale o una dieta a base di cuore, soddisfino le rigorose qualifiche per la detrazione come spesa medica.

Questi più probabilmente sarebbero considerati un sostituto per una dieta normale, inoltre, poco o nessun costo aggiuntivo è sostenuto per una dieta regolare.

Spese alimentari che possono essere considerate spese mediche

Che tipo di spese sono deducibili se si soddisfano i requisiti? Spese come:

La differenza di costo tra una formula speciale per il bambino rispetto ad una normale formula per bambini, se si dispone di una prescrizione o di una certificazione da parte del medico del bambino che ne rileva l'esigenza medica.
Le spese extra per il trattamento di alcune malattie come la fibrosi cistica o la celiachia.
Per esempio, per chi ha problemi di celiachia, una condizione a volte associata all'artrite reumatoide e al lupus, il trattamento raccomandato dal medico richiede l'adesione per tutta la vita a rigide linee guida prive di glutine. Il glutine non si trova solo negli alimenti, ma anche in articoli come farmaci, cosmetici e persino la colla sul retro delle buste. I costi "extra" per ottenere prodotti senza glutine potrebbero essere deducibili. Inoltre, gli importi effettivamente spesi potrebbero valere la pena e il tempo per capire e documentare.
Come si documenta e si determina la parte medica? Dovrebbe essere notato, sia la corretta documentazione e la determinazione della parte medica effettiva di questi costi può essere un vero incubo di lavoro di ufficio. Per assistenza, leggi questi articoli di Celiac.com che spiegano le possibili insidie e il processo per una registrazione corretta.

Detrazione fiscale per alimenti senza glutine come spesa medica solo per i celiaci diagnosticati

Si prega di consultare la Pubblicazione IRS 502 per un elenco completo delle spese mediche che possono e non possono essere detratte.

Questo articolo non sostituisce i servizi di contabilità professionale. Si prega di consultare un professionista fiscale competente per le risposte alle vostre domande specifiche.

Risorse correlate - Tasse e artrite

Di Richard Eustice, ex professionista delle tasse per oltre 15 anni, è andato in pensione presto a causa di disabilità da artrite reumatoide.

_{Fonti: IRS Publication 502, IRS Revenue Ruling 02-19}