Detrazioni fiscali per i pazienti affetti da cancro

Quali spese mediche sono deducibili dalle tasse?

Il cancro è una malattia costosa. Allo stesso tempo in cui si affrontano copays, franchigie e costi di trasporto per il trattamento (per i principianti), molte persone non sono in grado di continuare a lavorare, almeno lavorando a tempo pieno. Inoltre, i partner e i coniugi diventano spesso assistenti familiari, riducendo anche il reddito da quella direzione. L'equazione di spendere di più e di fare meno può eguagliare lo stress e persino il panico, in un momento in cui c'è già abbastanza da preoccuparsi.

Ci sono alcune cose che puoi fare, tuttavia, per ridurre lo stress finanziario. Il tuo assistente sociale per il cancro potrebbe avere suggerimenti per il supporto finanziario o ridurre le spese, ma c'è qualcosa che puoi fare subito che può fare la differenza. Se inizi a tenere un registro accurato delle spese mediche attuali, potresti scoprire di aver risparmiato una considerevole quantità di denaro nel tempo delle imposte.

Detrazioni sul cancro e sulle tasse per spese mediche

"La cosa più difficile da capire è l'imposta sul reddito". - Albert Einstein

A partire dal 31/12/16, le detrazioni mediche devono superare il 10 percento (rispetto al 7,5 percento precedente a quel momento) del reddito lordo corretto. Molte persone si scoraggiano a guardarlo e non credono che sarebbe possibile che le spese siano così alte. Eppure molti sono sorpresi quando sommano tutte le spese (vedi l'esempio sotto) e scoprono che si qualificano per una significativa riduzione delle tasse.

Prima di liquidare le detrazioni mediche come irrilevanti per la tua situazione, prenditi del tempo per conoscere i tipi di spese che sono deducibili. Che tipo di documenti dovresti tenere? È tempo di assumere un contabile? E i premi assicurativi?

Definizione di una spesa medica deducibile

Le spese mediche che possono essere detratte comprendono i pagamenti per "diagnosi, cura, attenuazione, trattamento o prevenzione della malattia, o pagamenti per trattamenti che influenzano qualsiasi struttura o funzione del corpo".

Spese mediche che sono deducibili

Le spese mediche che non sono pagate dalla tua assicurazione medica o piano di risparmio sanitario possono essere deducibili. Tieni presente che questi costi devono essere pagati in contanti, carta di credito o assegno, durante l'anno per il quale si stanno registrando le tasse. Le spese che possono essere deducibili includono:

Premi assicurativi

• Premi corrisposti a piani di assicurazione sanitaria privata.
• Non è possibile detrarre premi pagati dal datore di lavoro o premi rimborsati dal datore di lavoro. Inoltre, non è possibile detrarre i premi assicurativi che coprono la perdita di arti o la perdita di compensazione.
• Medicare Part B (assicurazione sanitaria supplementare) e Medicare Part D (assicurazione volontaria contro la prescrizione di farmaci) sono deducibili, ma non Medicare Part A (assicurazione ospedaliera).
• Alcuni premi di assicurazione sanitaria a lungo termine sono deducibili.
• Se sei un lavoratore autonomo, puoi invece beneficiare della detrazione per l'assicurazione sanitaria autonoma come spesa aziendale. Invece di una deduzione dettagliata per i premi pagati, si tratta invece di una rettifica delle entrate. Vedere la Pubblicazione 535. Se non si rivendica tutta la propria detrazione per l'assicurazione sanitaria autonoma, è possibile includere il costo rimanente come spesa medica sulle proprie detrazioni dettagliate.

Pagamenti ai fornitori di assistenza sanitaria, compresi gli specialisti

I pagamenti a medici e altri medici che non sono coperti o rimborsati dall'assicurazione sono deducibili. Il pagamento in contanti del pagamento è anche deducibile.

Assistenza medica ospedaliera

Le cure mediche stazionarie in un ospedale, in un centro di riabilitazione o in una casa di riposo sono deducibili purché non siano pagate dall'assicurazione, da un conto di risparmio sanitario (HSA) o da un conto di risparmio flessibile (FSA) . I pasti e l'alloggio per cure ospedaliere (ma non ambulatoriali) sono deducibili.

Trattamenti contro il cancro

La parte dei trattamenti contro il cancro (come la chirurgia, la radioterapia, la chemioterapia, le terapie mirate e l' immunoterapia ) non coperti dall'assicurazione, possono essere richiesti come deduzioni mediche.

Farmaci da prescrizione

La parte di prescrizione di farmaci non coperta da assicurazione. e co-paga su farmaci coperti sono deducibili.

Parrucche

Le parrucche sono deducibili se vengono acquistate per la perdita di capelli indotta dalla chemioterapia .

Chirurgia ricostruttiva

Le spese deducibili comprendono la chirurgia ricostruttiva per condizioni correlate a una malattia, un incidente o una malattia sfigurante, ad esempio la ricostruzione del seno dopo una mastectomia. Anche la chirurgia correlata ad anomalie congenite è deducibile. Gli interventi chirurgici per ragioni estetiche, come la liposuzione, non sono deducibili.

Trattamenti di salute mentale

Le visite con professionisti della salute mentale come psichiatri e psicologi sono spese deducibili.

terapie

Terapie come la terapia fisica o la terapia occupazionale, se non sono coperte da assicurazione, sono deducibili

Visione e audizione

Oltre agli appuntamenti con un oftalmologo o optometrista (la parte non coperta da assicurazione), le spese deducibili includono occhiali, lenti a contatto e soluzioni per la pulizia delle lenti a contatto. La chirurgia oculare correttiva (LASIK) è una spesa deducibile, come lo sono gli apparecchi acustici.

Dentale

Le cure dentistiche preventive come la pulizia dentale, l'applicazione di sigillanti dentali e trattamenti al fluoro sono coperti. Trattamenti per malattie dentali come otturazioni dentarie sono coperti, così come le procedure come estrazioni, raggi X e trattamenti ortodontici come apparecchi ortodontici, denti finti ( dentiere ) sono deducibili, ma i servizi cosmetici come lo sbiancamento dei denti non sono deducibili.

Terapie alternative

I pagamenti ai medici alternativi, se usati in aggiunta al trattamento tradizionale del cancro, sono coperti. Esempi inclusi:

• Cura chiropratica
• Professionisti della scienza cristiana
• Trattamenti integrativi contro il cancro ( trattamenti alternativi combinati con cure tradizionali) tra cui l' agopuntura e la terapia di massaggio .
• Altri fornitori integrativi (medici non tradizionali) come massaggiatori, naturopati e dietologi.

Alcuni supplementi nutrizionali

In generale, i supplementi nutrizionali non sono deducibili dalle tasse, anche se consigliati dal medico. Un supplemento può essere deducibile se consigliato da un medico per una specifica condizione medica. Ad esempio, un integratore di vitamina D consigliato da un medico a causa della carenza di vitamina D in un paziente oncologico può essere deducibile. Un altro esempio potrebbe essere l'uso di un supplemento di promozione del peso progettato per trattare la cachessia da cancro (una condizione grave ritenuta responsabile del 20% delle morti per cancro negli Stati Uniti).

Viaggia per motivi medici

Finché il motivo principale del viaggio è l'assistenza medica - non per il piacere, e non per il relax o la salute generale, anche se consigliato da un medico - il viaggio può essere deducibile. Le spese che possono essere dedotte includono:

• Trasporto da e per le cure mediche, compresi i viaggi per ospedali e cliniche, farmacie e appuntamenti di terapia. Il tasso di chilometraggio standard per il funzionamento di un'automobile per le dichiarazioni dei redditi del 2014 è 24,5 centesimi al miglio. Sono anche deducibili le tariffe per il parcheggio e i pedaggi (ma non la manutenzione, le riparazioni auto, l'assicurazione auto o il deprezzamento). Le tariffe dei taxi, le tariffe degli autobus, i treni, le tariffe e le tariffe aeree sono deducibili.
• Apparecchiature speciali installate in un'auto dal design speciale per ospitare una persona disabile, come i comandi manuali. Puoi anche includere le spese per avere un'auto appositamente progettata per contenere una sedia a rotelle.
• Alloggio per te e un caregiver. Il massimo che può essere dedotto al giorno è di $ 50 a persona.
• I pasti non possono essere detratti tranne quelli durante una degenza ospedaliera.

Viaggio a conferenze legate alla medicina

Le tasse di frequenza e i viaggi per seminari e conferenze relativi alle proprie condizioni croniche o a quelli del coniuge o delle persone a carico sono spese deducibili quando i costi sono "principalmente e indispensabili per cure mediche necessarie". Non è possibile detrarre pasti o alloggio. Un esempio sarebbe partecipare a una conferenza sulla vita quotidiana con gli effetti collaterali del trattamento del cancro.

Trattamenti integrativi / programmi / consulenza

• Sono inclusi i programmi per smettere di fumare (ma non la sostituzione di nicotina come cerotti alla nicotina o gomma alla nicotina). Sono coperti i farmaci prescritti per alleviare i sintomi di astinenza da nicotina (come il Chantix).
• Programmi di perdita di peso se prescritto per una condizione specifica, come l'obesità. Il cibo raccomandato da questi programmi non è deducibile.
• Trattamenti ospedalieri per alcol e tossicomania.

Costi relativi agli animali di servizio

Normalmente, le spese veterinarie non sono deducibili. Un'eccezione riguarda i costi continuativi per gli animali da assistenza, come i cani che vedono gli occhi (cani guida per non vedenti) e i cani per l'epilessia. Recentemente, anche le spese per gli animali "di salute mentale" sono diventate deducibili. Dal momento che la depressione, l'ansia e persino lo stress post-traumatico sono comuni nelle persone con cancro, e dal momento che la pet therapy sembra essere benefica anche per le persone con tumore, questo potrebbe essere qualcosa da discutere con il proprio oncologo.

Dispositivi di assistenza personale

Le attrezzature mediche durevoli come camminatori, sedie con funzioni di sollevamento assistito, maniglioni, attrezzature per ossigeno e ossigeno, CPAP, sedie a rotelle, stampelle e arti artificiali sono deducibili.

Apprendimento correttivo per bambini con disabilità

Ad esempio, la lettura correttiva per un bambino dislessico.

Assistenza infermieristica domiciliare

L'assistenza infermieristica a domicilio è una spesa deducibile, ma solo quella porzione relativa all'assistenza medica da sola (ad esempio, il tempo trascorso a pulire la casa da un aiuto domiciliare non è deducibile).

Miglioramenti domestici per soddisfare le tue condizioni di salute (spese in conto capitale)

Le migliorie per la casa e le attrezzature speciali possono essere detratte come spese mediche se lo scopo è per motivi medici per te, il tuo coniuge o i tuoi familiari. Questa detrazione è ridotta da qualsiasi aumento di valore che il miglioramento contribuisce alla tua proprietà. Esempi inclusi:

• Costruzione di rampe di accesso per la tua casa.
• Ampliamento degli ingressi e dei corridoi interni ed esterni.
• Installazione di corrimano e supporto / maniglioni e modifica dell'hardware sulle porte.
• Alzare o abbassare armadi o banchi per l'accessibilità.
• Ascensori come quelli per navigare le scale.
• Valutazione del terreno dell'esterno della casa per l'accessibilità.
• Modifica di sistemi di allarme come allarmi antincendio e allarmi di fumo.
• Modifica di apparecchi elettrici e prese.
• Rimozione della vernice a base di piombo che si trova in cattive condizioni o alla portata di un bambino.
• Una piscina o spa se è progettata per fornire cure mediche (meno qualsiasi valore aggiunto alla tua casa).

Cosa NON è deducibile?

• Assicurazione pagata dal datore di lavoro. Non è possibile detrarre i contributi dall'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro a meno che questi premi non siano inclusi nella casella 1 del modulo W2.
• Non è possibile detrarre le spese coperte dal proprio conto di risparmio o dall'account di spesa flessibile (poiché queste sono ritirate su base anticipata).
• Farmaci da banco (farmaci acquistabili senza prescrizione medica) anche se raccomandati da un medico (ad esempio l'aspirina per le persone con malattie cardiache).
• Viaggio che è per un miglioramento generale della salute, anche se consigliato da un medico.
• Spese funerarie o di sepoltura.
• Articoli da toeletta come dentifricio o cosmetici.
• Programmi per il miglioramento generale della tua salute.
• La maggior parte della chirurgia estetica, quando lo scopo della procedura è quello di migliorare l'aspetto e "non significativamente promuovere la corretta funzione del corpo o prevenire o curare la malattia". Ad esempio, liposuzione, lifting del viso, sbiancamento dei denti, trapianti di capelli e rimozione dei peli (elettrolisi) non sarebbero deducibili. Se la chirurgia è necessaria a causa di un incidente o di una malattia (ad esempio, la ricostruzione del seno) o a causa di una deformità congenita, il costo sarebbe quindi deducibile dalle tasse.
• Terapia sostitutiva della nicotina, come cerotti alla nicotina e gomma alla nicotina.
• Supplementi nutrizionali se non espressamente ordinati dal medico per una specifica condizione medica.
• Alimenti dietetici
• Iscrizioni al centro benessere.

Moduli che devi archiviare / assistenza

Per richiedere le detrazioni mediche, è necessario presentare la Tabella A (modulo 1040), non solo 1040 EZ o 1040.

È possibile scaricare moduli e pubblicazioni o ordinare moduli e istruzioni attuali o dell'anno precedente chiamando il numero 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Per domande, controlla le informazioni disponibili su IRS.gov o chiama il numero 1-800-829-1040.

Hai bisogno di un contabile?

Non tutti avranno bisogno dei servizi di un commercialista per richiedere le detrazioni mediche, ma tenetelo a mente: potrebbe non essere il caso del penny-saggio e del dollaro sciocco.

Suggerimenti generali su come gestire le detrazioni fiscali

• Inizia a tenere una cartella e un taccuino il giorno in cui ti viene diagnosticata o il prima possibile.
• Salva tutte le ricevute.
• Idealmente, annota tutti gli acquisti e le fatture pagati nel momento in cui effettui il pagamento.

Infine, guarda l'esempio di come una famiglia tipica (sebbene ipotetica) sia stata in grado di ridurre le tasse elencando le detrazioni mediche. Tieni presente che è la combinazione di non solo le spese mediche con il cancro, ma le spese mediche sostenute dal coniuge e dai figli a carico.

Un esempio di come le detrazioni possono aiutare una famiglia con il cancro

Il limite del 10% può sembrare alto, ma un rapido ipotetico esempio (anche se un po 'estremo) può aiutare a chiarirlo. Considera una famiglia di 5 persone con un genitore con cancro ai polmoni, 3 figli a carico, un reddito lordo corretto combinato di $ 55.000 all'anno e una polizza assicurativa privata (il papà è libero professionista e non ha un'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro) con $ 5.000 deducibili.

• Premi di assicurazione sanitaria non rimborsati di $ 761,00 mensili per un totale di $ 9132,00.
• Le spese vive della mamma per il cancro ai polmoni comprendono $ 3500,00 di visite cliniche non coperte, non rimborsate, spese ospedaliere e forniture di ossigeno. Viaggiare per appuntamenti medici a 90 miglia da casa per la chemioterapia, radioterapia, chirurgia e visite cliniche arriva a 2750 miglia (rimborsato a 24,5 centesimi al miglio per un totale di $ 673,75). La mamma ha partecipato a un programma di smettere di fumare (non rimborsato per un costo di $ 200.)
• Papà è diabetico Le spese vive incluse viaggio (non aggiunto qui) e il costo di ammissione per una conferenza raccomandata dal suo medico per aiutare a gestire il suo diabete. Il costo della conferenza è stato di $ 550 per una coppia, con un costo di viaggio di $ 220 in base alla detrazione della vettura. Papà ha anche avuto un intervento chirurgico all'occhio correttivo che è arrivato a $ 3500.
• Un bambino soffre di un disturbo dell'apprendimento (dislessia) che richiede una lettura correttiva per un costo di $ 1200.
• Due dei bambini sono attualmente in coppia. Dopo i $ 1.000 per bambino coperti dall'assicurazione dentale, hanno pagato con assegno durante l'anno un totale di $ 7000 per parentesi graffe.
• La pulizia dentale e le procedure dentistiche non coperte sono state di $ 1030 per il 5.
• Un bambino ha lenti a contatto che è venuto a $ 360 per l'anno. La soluzione di contatto era un ulteriore $ 60.

In questo caso, le spese mediche complessive della famiglia che non erano coperte dall'assicurazione o da un piano di risparmio sanitario ammontavano a $ 27.425,75. Sulla base di un reddito familiare annuale di $ 55.000 e utilizzando il limite del 10%, le spese sopra e sopra $ 5.500 sarebbero deducibili. Sottraendo il limite del 10%, il rimanente $ 21,925,75 si qualifica come deduzione medica. Se il tuo terapeuta oncologico ti scrive un ordine per un cane da servizio per lo stress legato al cancro (lo stress post-traumatico è comune nelle persone con tumore) puoi anche aggiungere cibo per cani e bollette veterinarie a questo numero.

Anche se questo esempio può sembrare estremo, tieni presente che 1 su 10 pazienti oncologici spendono più di $ 18.000 in spese mediche dirette ogni anno e che si stima che i costi medici siano un fattore nel 60 percento dei fallimenti personali negli Stati Uniti.

Linea di fondo

Un buon punto da tenere a mente è che l'elencazione delle spese mediche non è un modo per "pagare" le tasse, ma piuttosto avere l'opportunità di evitare di pagare tasse sulle spese mediche che altrimenti non dovresti sostenere se fossi 100 per cento in salute. Dopotutto, devi sopportare le montagne russe fisiche ed emotive della devastante malattia del cancro. E anche con le detrazioni, la combinazione di maggiori spese e minore capacità di lavorare con il cancro può essere catastrofica dal punto di vista finanziario.

Prossimi passi

Dopo aver considerato le restrizioni sulle deduzioni mediche, potresti chiedertelo in che modo puoi ridurre le spese in futuro. Considera le seguenti idee:

• Andando avanti, prendere in considerazione l'accumulo di procedure mediche entro un anno solare (ovviamente entro limiti ragionevoli). Ad esempio, se si dispone di un ricovero per cancro, si può considerare di pianificare la sostituzione dell'anca che si stava aspettando, insieme alla colonscopia in ritardo durante lo stesso anno per raggiungere il limite del 10%.
• Guarda in altre opzioni di pianificazione fiscale, come i conti di spesa flessibile (FSA).

È molto utile anche cercare assistenza se stai lottando. L'assistente sociale della clinica oncologica può avere suggerimenti, incluse informazioni sui programmi di assistenza per i pazienti per i farmaci. Diverse compagnie farmaceutiche hanno a disposizione programmi di assistenza con prescrizione medica. Le organizzazioni per il tuo specifico tipo di cancro possono avere risorse e persone con le quali puoi parlare delle opzioni. Se hai preoccupazioni sul lavoro, l'organizzazione no-profit Cancro e Carriere ha una pletora di informazioni sui tuoi diritti sul posto di lavoro e altro ancora. Infine, essere coinvolti in una comunità oncologica on-line può essere impagabile, in quanto potrebbe darti l'opportunità di parlare con altri che hanno affrontato sfide simili durante il loro viaggio.

> Fonti:

> American Cancer Society. Comprensione dell'assicurazione sanitaria. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index

> Dipartimento del Tesoro Internal Revenue Service. Pubblicazione 502 Spese mediche e dentistiche da utilizzare nella preparazione dei resi 2017. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

> Internal Revenue Service. Argomento 502 - Spese mediche e dentistiche. Aggiornato il 31/01/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html