Se la tua assicurazione sanitaria è fiscalmente deducibile, prendere una riduzione delle tasse per i premi dell'assicurazione sanitaria può avere un grande impatto su quanto devi allo Zio Sam. Tuttavia, le regole su quando l'assicurazione sanitaria è deducibile dalle tasse e quanto può essere detratto sono complicate. Ecco un primer sulla detrazione fiscale per l'assicurazione sanitaria.
Quando l'assicurazione sanitaria non è fiscalmente deducibile
Non è possibile prendere una detrazione fiscale per l'assicurazione sanitaria a meno che non l'abbia pagato.
Se qualcuno come un datore di lavoro o il governo paga i premi dell'assicurazione sanitaria, questi premi non sono deducibili. Se il tuo datore di lavoro paga parte dei premi dell'assicurazione sanitaria e tu paghi l'altra parte, non puoi richiedere una detrazione per la parte pagata dal tuo datore di lavoro.
Hai acquistato un'assicurazione sanitaria individuale o di famiglia su uno scambio di assicurazione sanitaria Affordable Care Act? Qualsiasi somma anticipata per i sussidi di pagamento che ha ridotto il costo dei premi dell'assicurazione sanitaria non può essere richiesta come detrazione. Sebbene il denaro per i sussidi di pagamento anticipato non possa essere richiesto come detrazione, il denaro premio che hai pagato di tasca tua potrebbe essere deducibile. Ne saprete di più in seguito.
Non puoi effettuare una detrazione per l'assicurazione sanitaria che hai pagato con i soldi prima delle tasse.
I premi che pagate per l'assicurazione sanitaria basata sul lavoro di solito escono dallo stipendio prima che vengano calcolate le imposte sul reddito. Questo fa apparire le tue entrate più piccole, in modo simile al modo in cui i soldi che contribuisci al tuo risparmio pensionistico 401 (K) fanno apparire le tue entrate più piccole.
Dal momento che questi premi sono stati pagati con il denaro pre-tasse, sono già esenti da imposte; non puoi rivendicarli come una spesa deducibile.
Non sei sicuro che i premi dell'assicurazione sanitaria siano prelevati dalla tua busta paga prima delle imposte o al netto delle imposte? I premi di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro sono quasi sempre pagati con i soldi prima delle tasse, ma per ricontrollare, puoi chiedere al tuo reparto paghe o fare un po 'di matematica.
Se i tuoi premi sono pagati con i soldi pre-tasse, quei soldi non saranno inclusi come entrate sul tuo W-2. Se i tuoi premi sono pagati con i soldi al netto delle imposte, quei soldi saranno inclusi come entrate sul tuo W-2. Se i tuoi premi non sono inclusi come reddito sul tuo W-2, non puoi prenderli come detrazione perché sono già esentasse (anche se sono stati pagati con i soldi al netto delle imposte, la tua capacità di dedurli sarà essere limitato, come descritto di seguito).
Quando l'assicurazione sanitaria è fiscalmente deducibile
Se sei un lavoratore autonomo, i tuoi premi di assicurazione sanitaria possono essere deducibili.
Se sei un lavoratore autonomo e non sei idoneo per un piano sanitario sponsorizzato dal datore di lavoro tramite il lavoro del coniuge, potresti essere in grado di cancellare i premi dell'assicurazione sanitaria. Tuttavia, non puoi ammortizzare più premi dell'assicurazione sanitaria di quanto hai guadagnato.
Piuttosto che elencare i premi dell'assicurazione sanitaria con le altre detrazioni fiscali indicate nella Tabella A, quando sei un lavoratore autonomo sono considerate un aggiustamento delle tue entrate e elencate nella prima pagina del Modulo 1040 . Questo ha l'effetto di ridurre il tuo reddito complessivo.
In un certo senso, questo approccio di aggiustamento del reddito è migliore di una deduzione tradizionale.
- Se non specifichi le tue deduzioni, trarrai comunque beneficio dall'adeguamento del reddito per i premi dell'assicurazione sanitaria.
- Molte detrazioni vengono gradualmente eliminate a livelli di reddito più elevati. Ridurre il reddito per l'importo dei premi annuali dell'assicurazione sanitaria può aiutarti a rimanere al di sotto del livello di eliminazione graduale per altre detrazioni.
- Molte detrazioni possono essere prese solo se superano una certa percentuale del tuo reddito. Più piccolo è il tuo reddito, più è facile superare tale soglia e reclamare tali detrazioni.
Se hai pagato i premi dell'assicurazione sanitaria con i tuoi soldi al netto delle imposte, sono deducibili.
Ad esempio, se hai acquistato una polizza assicurativa sanitaria individuale o familiare sulla borsa di assicurazione sanitaria del tuo stato o direttamente da una compagnia assicurativa, il denaro che hai versato per i tuoi premi mensili di assicurazione sanitaria può essere preso come detrazione fiscale.
Elencherai questa detrazione come spesa medica nella Tabella A del Modulo 1040. Tuttavia, la detrazione per le spese mediche totali (compresi i premi) è limitata e l'importo che puoi detrarre dipenderà dal tuo reddito. Di seguito troverai ulteriori informazioni su questa limitazione.
Alcuni premi di Medicare contano come spese mediche che possono essere detratte se si specificano le detrazioni.
Medicare parte B , la copertura di prescrizione Parte D ei premi supplementari Medigap contano per le spese mediche totali (potresti detrarre una parte delle spese mediche totali se specifichi le tue detrazioni, come descritto di seguito).
I premi Medicare Part A sono un po 'più complicati. Se sei coperto dalla sicurezza sociale, ricevi automaticamente la parte A di Medicare perché tu o il tuo coniuge pagate le tasse sui salari durante la vostra attività lavorativa. Questo è il caso della maggior parte delle persone e, in questo caso, non è possibile detrarre nulla per Medicare Part A.
Potresti essere in grado di detrarre i tuoi premi Medicare Part A, tuttavia, se tu e il tuo coniuge:
- non ho pagato le tasse di Medicare mentre stavi lavorando, e
- non sei coperto dalla sicurezza sociale, e
- ti sei iscritto volontariamente a Medicare Part A, e
- tu paghi i premi mensili della Parte A.
La detrazione dell'imposta sulla tua assicurazione sanitaria è limitata
Se sei in grado di prendere una riduzione per l'assicurazione sanitaria, ci sono dei limiti alla quantità di premi che puoi cancellare.
Se stai prendendo la tua assicurazione sanitaria come una detrazione di spesa medica nella Tabella A, puoi detrarre solo le spese mediche che superano il 10% del tuo reddito lordo rettificato (prima del 2017, questa cifra era solo del 7,5% per gli anziani dai 65 anni in su; ora è il 10 percento per tutti i filer)
Sommare i premi dell'assicurazione sanitaria e tutte le spese mediche rimborsabili come la franchigia, il copays e la coassicurazione. Se tutti quelli insieme sono superiori al 10% del reddito lordo rettificato, puoi detrarre la parte che supera il 10% del tuo reddito. Ulteriori informazioni sulla detrazione per spese mediche, comprese le altre spese a cui sono destinate, in " Come cancellare le spese mediche come detrazione fiscale ".
Se sei un lavoratore autonomo e chiedi la detrazione per l'assicurazione sanitaria autonoma sul modulo 1040, non devi superare il limite del 10% perché stai scrivendo i premi come aggiustamento del tuo reddito piuttosto che come una detrazione . Nel tuo caso, l'importo che puoi richiedere è limitato dalla tua redditività. Non è possibile richiedere un adeguamento al reddito per i premi dell'assicurazione sanitaria che sono maggiori del reddito.
Aggiornato da Louise Norris.
> Fonti:
> Internal Revenue Service, Pubblicazione 502, Spese mediche e dentistiche.